10 Återbetalning av för mycket utbetald ersättning

Detta kapitel beskriver i vilka situationer som Försäkringskassan, eller socialförvaltningen, kan få tillbaka ersättning som har betalats med för högt belopp genom att vända sig till socialförsäkringsinstitutionen i ett annat medlemsland. I kapitlet beskrivs även i vilka situationer ett annat medlemsland kan få tillbaka motsvarande ersättning genom att vända sig till Försäkringskassan.

10.1 Allmänt

Inom socialförsäkringen finns bestämmelser som talar om i vilka fall Försäkringskassan kan kräva tillbaka ersättning som har betalats ut med för högt belopp. I regel kräver bestämmelserna antingen att den förmånstagaren på ett visst sätt har orsakat den felaktiga betalningen, eller att han eller hon har insett eller skäligen borde ha insett att beloppet är felaktigt. Se exempelvis 108 kap. 2 § SFB.

Därutöver kan Försäkringskassan få tillbaka pengar som mottagaren inte hade rätt till genom att vända sig till den socialförsäkringsinstitution i det andra medlemslandet som betalar ut förmåner till henne eller honom. Den utländska institutionen ska då göra ett avdrag på den utländska förmånen och vidarebefordra beloppet till Försäkringskassan. En socialförsäkringsinstitution i ett annat medlemsland kan kräva motsvarande av Försäkringskassan. (Artikel 72 i förordning 987/2009 och artikel 111 i förordning 574/72)

10.2 Återbetalning av för mycket betald ersättning enligt förordning 987/2009

Socialförsäkringsinstitutioners rätt att få tillbaka ersättning som mottagaren inte har rätt till och socialtjänstorgans rätt att få tillbaka pengar som en annan institution skulle ha betalats ut regleras i artikel 72 i förordning 987/2009. Artikeln är uppdelad i tre punkter. Punkten ett avser alla förmåner som omfattas av förordningen. Punkt två reglerar särskilt invaliditetsförmåner och pensioner och punkt tre avser ekonomiskt bistånd.

10.3 Artikel 72.1 i förordning 987/2009 – pensionsförmåner och andra socialförsäkringsförmåner

Om Försäkringskassan har betalat ut ett högre belopp av sjukersättning eller aktivitetsersättning än vad förmånstagaren har rätt till, kan Försäkringskassan med stöd av artikel 72.1 i förordning 987/2009 begära att få ersättning för det för felaktigt utbetalda beloppet från ett annat medlemsland. Begäran får inte gå utöver vad som är tillåtet enligt den svenska lagstiftningen.

Försäkringskassan kan då begära att en socialförsäkringsinstitution i ett annat medlemsland som ska betala förmåner till samma förmånstagare, drar av det belopp som Försäkringskassan kräver tillbaka, från det belopp som den betalar ut till förmånstagaren. Det avdragna beloppet överförs till Försäkringskassan. (Artikel 72.1 i förordning 987/2009)

Försäkringskassan kan med stöd av den bestämmelsen få ersättning från ett annat medlemsland i såväl löpande förmåner som retroaktivt beviljade förmåner. Avdraget kan ske i alla slags socialförsäkringsförmåner som det andra medlemslandet beviljat. Den institution som får begäran ska göra avdraget i enlighet med den lagstiftning som den tillämpar. (Artikel 72.1 i förordning 987/2009)

Det svenska belopp som har betalats ut för mycket behöver inte heller vara sjukersättning eller aktivitetsersättning, ålders- eller efterlevandepension. Beloppet kan exempelvis avse för mycket utbetald sjukpenning eller föräldrapenning. (Artikel 72.1 i förordning 987/2009)

10.3.1 När kan Försäkringskassan begära ersättning enligt punkt 1?

För att Försäkringskassan ska kunna göra anspråk på att få tillbaka ersättning som har betalats ut med för högt belopp av ett annat medlemsland krävs att den svenska lagstiftningen tillåter att Försäkringskassan kräver tillbaka ersättningen. (Artikel 72.1 i förordning 987/2009)

För att få lämna ett ersättningsanspråk måste alltså Försäkringskassans ha fattat ett beslut om att återkräva pengarna enligt den svenska lagstiftningen. Alla förutsättningar enligt de svenska bestämmelserna om återkrav ska vara uppfyllda. Detta innebär att när Försäkringskassan bedömer förutsättningarna för återkrav ska hänsyn också tas till om det finns anledning att efterge kravet på återbetalning. De svenska bestämmelserna om återkrav för sjukersättning och aktivitetsersättning finns i 108 kap. 2, 11 och 22 §§ SFB.

Behöriga institutioner i Finland har informerat Försäkringskassan om att de får göra avdrag för ett utländskt regresskrav. Det kan göras i det fall kravet gäller en förmån som kan krävas tillbaka från finsk retroaktiv pension, men dock inte från löpande pension. Avdraget kan därför göras från finsk retroaktiv pension om ersättningsanspråket gäller ett för högt belopp av sjuk- eller aktivitetsersättning, ålders- eller efterlevandepension eller sjukpenning. Däremot kan exempelvis barnbidrag, bostadsbidrag eller olycksfallsersättning, som ett annat medlemsland har betalat ut med ett för högt belopp, inte enligt finsk lagstiftning krävas tillbaka från Finland och dras av från finsk retroaktiv pension. Det kan dock vara möjligt om pensionstagaren särskilt har gett sitt samtycke till kravet.

Exempel

Försäkringskassan har bedömt att de betalt ut en för hög sjukersättning till Maria och utreder därför om det är möjligt att lämna ett regresskrav till den berörda institutionen i Bulgarien som också betalar ut en invaliditetsförmån till Maria. För att utreda den möjligheten prövar Försäkringskassan först om det finns underlag för att besluta om återkrav med stöd av SFB. Det finns det i det här fallet.

Försäkringskassan beslutar därför om återkrav enligt de nationella bestämmelserna. I beslutet informerar Försäkringskassan om att de kommer att begära att socialförsäkringsinstitutionen i Bulgarien drar av det för höga belopp som betalats ut. Begäran om regresskrav enligt artikel 72.1 skickar Försäkringskassan till den berörda institutionen i Bulgarien. Handläggaren meddelar:

• att det är ett regresskrav enligt artikel 72.1 med anledning av att för mycket pengar har betalats ut i en socialförsäkringsförmån
• att förutsättningarna för återkrav enligt den svenska lagstiftningen är uppfyllda
• en beskrivning om vad som är grunden för Försäkringskassans återkrav
• det belopp som Försäkringskassan kräver
• den enskildes personuppgifter
• IBAN-numret, bankens adress och swift eller BIC-koden dit vilken den bulgariska institutionen ska skicka det avdragna beloppet.

Handläggaren bifogar också en kopia av återkravsbeslutet. Om det senare visar sig att Bulgarien inte kommer att kunna göra avdrag i enlighet med Försäkringskassans krav, så meddelar vi den enskilde detta.

Exempel

Den berörda institutionen i Bulgarien har betalat ut för mycket ersättning till en person som också får sjukersättning från Försäkringskassan i Sverige.

Den berörda institutionen i Bulgarien kräver Sverige genom att skicka ett regresskrav till Försäkringskassan. Bulgarien anger sitt regresskrav enligt artikel 72.1, att förutsättningarna för återkrav enligt den bulgariska lagstiftningen är uppfyllda, vad som är grunden för återkravet och bifogar en kopia av återkravsbeslutet.

Försäkringskassan utreder om kravet kan medges genom att ta reda på om förutsättningarna för återkrav är uppfyllda enligt de svenska bestämmelserna om återkrav. Om kraven är uppfyllda meddelar Försäkringskassan ett beslut om återkrav till förmånstagaren, med omprövningshänvisning. Därefter skickar Försäkringskassan ett meddelande till Bulgarien tillsammans med en kopia av återkravsbeslutet.

Så fort Försäkringskassan dragit av återkravsbeloppet från den enskilde (från en löpande eller en retroaktiv förmån) vidarebefordrar Försäkringskassan beloppet till Bulgarien. Om kraven inte är uppfyllda för återkrav enligt den svenska lagstiftningen skickar Försäkringskassan ett meddelande om detta till den berörda institutionen i Bulgarien med en förklaring om varför Försäkringskassan inte kan medge återbetalning från en svensk förmån.

10.4 Artikel 72.2 i förordning 987/2009 – invaliditets- och pensionsförmåner

Om Försäkringskassan har betalat ut sjukersättning eller aktivitetsersättning och beloppet är större än vad förmånstagaren har rätt till, kan Försäkringskassan med stöd av artikel 72.2 i förordning 987/2009 begära att få ersättning för det för högt betalda beloppet från ett annat medlemsland. Till skillnad från första punkten i artikeln finns det inget krav på att Försäkringskassan ska kunna besluta om återkrav enligt de svenska bestämmelserna för att kunna lämna begäran.

Försäkringskassan kan begära att den behöriga institutionen i ett annat medlemsland som ska betala motsvarande retroaktivt beviljad pensionsförmån enligt kapitel 4 eller 5 i förordning 883/2004 drar av beloppet från det belopp som denna institution ska betala till förmånstagaren. Det avdragna beloppet ska därefter överföras till Försäkringskassan. (Artikel 72.2 i förordning 987/2009)

Den institution som får anspråket ska dra av beloppet från det belopp som institutionen har beviljat förmånstagaren. Avdraget måste göras på motsvarande förmåner (artikel 72.2 i förordning 987/2009). Det betyder till exempel att om Försäkringskassan har betalat för mycket i svensk sjukersättning kan avdrag inte göras från finsk efterlevandepension utan endast från finsk invaliditetsförmån.

När institutionen, som har tagit emot begäran, har beslutat om ersättning ska den informera den institution som har gjort begäran. Institution som har regresskravet har sedan två månader på sig att meddela det felaktiga beloppets storlek. Om meddelandet kommer inom tidsfristen på två månader ska beloppet betalas till den institution som begärt det. Om något belopp inte har meddelats inom tidsfristen på två månader ska förmånen omedelbart betalas ut till den förmånsberättigade. (Artikel 72.2 i förordning 987/2009)

Bestämmelsen kan alltså inte tillämpas beträffande det andra medlemslandets löpande pensionsbetalningar. Då kan man i stället tillämpa bestämmelsen i artikel 72.1.

10.4.1 När kan Försäkringskassan begära ersättning enligt punkt 2

För att lämna ett ersättningsanspråk enligt artikel 72.2 i förordning 987/2009 krävs att det belopp som Försäkringskassan har betalat ut för mycket är en löpande eller retroaktivt beviljad sjukersättning eller aktivitetsersättning.

Om det ingår retroaktivt beviljad sjukersättning eller aktivitetsersättning i den period som Försäkringskassan begär ersättning för, får kravet endast gälla för det belopp som återstår efter eventuellt avdrag för sjukpenning eller annan ersättning enligt 107 kap. 2 och 5 §§ SFB. Detta gäller dock inte avdrag som görs med anledning av framställan från socialnämnden, eftersom det är ett avdrag som görs efter skatt.

Om den sjukersättning eller aktivitetsersättning som Försäkringskassan har betalat ut för mycket inte kan dras av från den retroaktiva pension som institutionen i det andra landet beviljar kan det bli aktuellt att tillämpa bestämmelserna i artikel 72.1 i förordning 987/2009.

Metodstöd

I de fall Försäkringskassan kan anta att det kan bli aktuellt att kräva ersättning från ett annat medlemsland är det viktigt att du som handläggare, redan när ansökan skickas, informerar den berörda institutionen om detta. På SED P2200 vid punkt 9.3 kan avdragsgrunder väljas. Det är bara för att låta motparterna veta att det kan finnas ett regresskrav som är kopplat till ansökan. Du behöver också lämna uppgift till den berörda institutionen om:

• vilken bestämmelse som Försäkringskassan grundar sitt regresskrav på, vilket som regel är artikel 72.2
• vilken svensk förmån som regresskravet gäller
• under vilken period Försäkringskassan betalat ut den förmån som regresskravet avser
• vilket belopp som betalats ut för mycket.

Det gör du genom att skicka SED R005 Förfrågan om utestående skulder som finns i R BUC 02. Det är också viktigt att ange Försäkringskassans IBAN-nummer, bankens namn och adress och Swift-kod eller BIC-kod dit berörd institution kan skicka innehållet belopp.

10.5 Artikel 72.3 i förordning 987/2009 – ekonomiskt bistånd

Ekonomiskt bistånd omfattas inte av förordningen (artikel 3.5 i förordning 883/2004). Däremot möjliggör tillämpningsförordningen att socialförvaltningen kan få tillbaka pengar som den har betalat ut i för mycket bistånd genom att en socialförsäkringsinstitution i ett annat medlemsland gör ett motsvarande avdrag på de förmåner som den betalar ut. Avdrag kan göras i samtliga förmåner som omfattas av förordning 883/2004. Avdraget ska emellertid göras enligt de villkor, och inom de fastställda gränser, som gäller enligt lagstiftningen i det andra medlemslandet. (Artikel 72.3 i förordning 987/2009)

10.6 Återbetalning av för mycket betald ersättning enligt förordning 574/72

Socialförsäkringsinstitutioners rätt att få tillbaka belopp som mottagaren inte har rätt till och socialtjänstorgans regresskrav regleras i artikel 111 i förordning 574/72. Artikeln är uppdelad i tre punkter:

1. Punkt 1 avser pensionsförmåner.
2. Punkt 2 avser övriga socialförsäkringsförmåner.
3. Punkt 3 avser ekonomiskt bistånd.

Artikel 111.1 i förordning 574/72 – motsvarande pensionsförmåner

Om Försäkringskassan har betalat ut ett belopp i form av sjuk- eller aktivitetsersättning som är större än vad förmånstagaren har rätt till, kan Försäkringskassan med stöd av artikel 111 punkten 1 i förordning 574/72 begära att få ersättning för det för högt utbetalda beloppet från ett annat medlemsland. För att få lämna en sådan begäran krävs inte att Försäkringskassan ska kunna fatta beslut om återkrav enligt de svenska bestämmelserna.

Försäkringskassan kan då begära att den socialförsäkringsinstitution i ett annat medlemsland som ska betala motsvarande retroaktivt beviljad pensionsförmån enligt kapitel 3 förordning 1408/71 drar av beloppet från det belopp som denna institution ska betala till förmånstagaren. Det avdragna beloppet ska därefter föras över till Försäkringskassan. (Artikel 111.1 i förordning 574/72)

Bestämmelsen kan alltså inte tillämpas beträffande det andra medlemslandets löpande pensionsutbetalningar. Då kan man i stället tillämpa bestämmelsen i artikel 111.2. Se mer om det nedan.

Artikel 111.2 i förordning 574/72 – pensionsförmåner och övriga socialförsäkringsförmåner

Om Försäkringskassan har betalat ut ett belopp i form av sjuk- eller aktivitetsersättning som är större än vad förmånstagaren har rätt till, kan Försäkringskassan med stöd av artikel 111.2 i förordning 574/72 begära att få ersättning för det för högt utbetalda beloppet från ett annat medlemsland.

Försäkringskassan kan då begära att den socialförsäkringsinstitution i ett annat medlemsland som ska betala förmåner till samma förmånstagare, drar av det krävda beloppet från de belopp som institutionen betalar ut till förmånstagaren. Det avdragna beloppet överförs till Försäkringskassan. (Artikel 111.2 i förordning 574/72)

Försäkringskassan kan med stöd av samma bestämmelse få ersättning från ett annat medlemsland i såväl löpande förmåner som retroaktivt beviljade förmåner. Man kan också göra avdrag i alla slags socialförsäkringsförmåner som det andra medlems-landet beviljat. Detta framgår av AK:s beslut 178 av den 9 december 1999.

Det svenska belopp som betalats ut för mycket behöver inte heller avse sjuk- eller aktivitetsersättning eller ålders- eller efterlevandepension. Beloppet kan exempelvis avse för mycket utbetald sjukpenning eller sjuk- eller aktivitetsersättning som beräknats enligt kapitel 2 i förordning 1408/71. (Artikel 111.2 i förordning 574/72)

Artikel 111.3 i förordning 574/72 – ekonomiskt bistånd

Ekonomiskt bistånd omfattas inte av förordning 1408/71 (artikel 4 punkten 4 i förordning 1408/71). Däremot möjliggör tillämpningsförordningen att socialförvaltningen kan få tillbaka för mycket utbetalat ekonomiskt bistånd genom att en socialförsäkringsinstitution i ett annat medlemsland gör ett motsvarande avdrag på de förmåner som institutionen betalar ut. Man kan göra avdrag i samtliga förmåner som omfattas av förordning 1408/71. Avdraget ska emellertid göras enligt de villkor och inom de fastställda gränser som gäller enligt lagstiftningen i det andra medlemslandet. (Artikel 111.3 i förordning 574/72)

10.7 Metodstöd – Försäkringskassans hantering av belopp som skickas från institution i annat medlemsland

Som framgått ovan kan Försäkringskassan få tillbaka ersättning som har betalats ut med för högt belopp genom att vända sig till den berörda institutionen i ett annat medlemsland som betalar ut förmåner till en person. Den berörda institutionen kan då göra ett avdrag på den förmån som den har beviljat men inte betalat ut. Det avdragna beloppet överförs därefter till Försäkringskassan. När Försäkringskassan fått det avdragna beloppet måste detta redovisas till Skatteverket. Sedan 2019 görs redovisning månadsvis på arbetsgivardeklarationen.

1. Om Försäkringskassan får tillbaka ett belopp som motsvarar vad Försäkringskassan har betalat ut för mycket: Försäkringskassan ska på arbetsgivardeklationen redovisa det belopp som Försäkringskassan betalat ut till förmånstagaren minskat med det återbetalda beloppet.
2. Om Försäkringskassan får tillbaka ett lägre belopp än det som motsvarar vad Försäkringskassan har betalat ut för mycket: Försäkringskassan ska på arbetsgivardeklarationen redovisa det belopp som Försäkringskassan betalat ut till personen minskat med det återbetalda beloppet, det vill säga samma förfarande som ovan. Om beloppet avser fordran på en ersättning som betalats ut med för högt belopp under flera månader, måste beloppet dock fördelas mellan månaderna. Denna fördelning kan Försäkringskassans få fram genom att göra en proportionell minskning med hänsyn till fordrans storlek för de olika månaderna. På så sätt får personen den skattemässigt mest rättvisa fördelningen av det återbetalda beloppet under de månader som berörs.
3. Om Försäkringskassan får tillbaka ett högre belopp än det som motsvarar vad Försäkringskassan har betalat ut för mycket: Försäkringskassan ska på arbetsgivardeklarationen redovisa det belopp som Försäkringskassan betalat ut till förmånstagaren minskat med den del av det återbetalda beloppet som motsvarar det belopp som Försäkringskassan har betalat ut för mycket. Mellanskillnaden betalas ut till förmånstagaren. Denna betalning ska göras genom Agresso. Eftersom reglerna enligt förordning 987/2009 reglerar att institutionerna bara ska skicka det belopp som har begärts till varandra ska detta förfarande höra till undantagen.

Om det rör sig om ett för högt belopp av inkomstrelaterad sjukersättning eller aktivitetsersättning behöver Försäkringskassan bedöma om en korrigering också ska göras i PISA-bilden (ISA till Intjänandetiden).

Exempel

Anders som är bosatt i Sverige ansöker om sjukersättning hos Försäkringskassan i maj 2024.

Försäkringskassan skickar ansökan till Finland och meddelar att Försäkringskassan har ett regresskrav enligt artikel 72 i förordning 987/2009.

Försäkringskassan meddelar Anders att om han får rätt till invaliditetsförmån från Finland kan den komma att samordnas med den inkomstrelaterade ersättning han får från Sverige.

När Försäkringskassan får beslutet från Finland framgår det att Anders beviljats en finsk invaliditetsförmån. Den invaliditetsförmån han får samordnas med Anders inkomstrelaterade ersättning. Försäkringskassan konstaterar att Anders har fått inkomstrelaterad ersättning med 5 000 kronor (brutto, före skatteavdrag) för mycket och meddelar Finland detta belopp. Finland beviljar invaliditetsförmån från maj 2024 och skickar det som Försäkringskassan begärt av den finska invaliditetsförmånen. Försäkringskassan minskar arbetsgivardeklarationerna med det bruttobelopp som har betalats ut för mycket, det vill säga 5 000 kronor.

10.8 Metodstöd – Försäkringskassans hantering av de belopp som skickas till institution i annat medlemsland

En institution i ett annat medlemsland kan begära att Försäkringskassan gör ett avdrag på en förmån som betalas ut till en förmånstagare och vidarebefordrar beloppet till institutionen i det andra medlemslandet. I dessa ärenden skickar Försäkringskassan det belopp som har begärts, efter avdrag för skatt, till institutionen i det andra medlemslandet. Beloppet betalas ut och bokförs på vanligt sätt och påverkar den aktuella månadens uppgifter. Arbetsgivardeklaration ska utfärdas på hela brutto-beloppet.

Exempel

Erkki, som är bosatt i Finland, ansöker om invaliditetsförmån i maj 2024. Vid ansökan kommer det fram att han även har arbetat och varit bosatt i Sverige. Den finska myndigheten skickar därför ansökan till Försäkringskassan.

Erkki beviljas invaliditetsförmån och får en provisorisk betalning från och med maj 2024. Finland meddelar Försäkringskassan att de har ett regresskrav på den retroaktiva ersättningen som Erkki kan få.

När Försäkringskassan har beslutat att Erkki kan få sjukersättning meddelas beslutet till Finland. Den löpande ersättningen börjar betalas ut till Erkki. Finland konstaterar att Erkki fått 8 000 kr i för mycket invaliditetsförmån och meddelar detta till Försäkringskassan som skickas beloppet, efter avdrag för skatt, till Finland. Detta belopp betalas ut och bokförs på vanligt sätt.

Arbetsgivardeklarationen utfärdas på bruttobeloppet.